企业所得税筹划应结合税务筹划的基本方法和实际经营规模，合理安排企业设立、投融资、销售、采购、R&D、并购重组等相关活动。通过合理安排，企业所得税收入最小化，扣除项目最小化，从而降低企业税收风险，缓解税收压力。今天我们就来看看如何规划企业所得税。

一，纳税人身份的筹划。

1.纳税人和非居民纳税人。

居民纳税人需要承担无限的纳税义务。他们不仅要申报国内收入，还要申报国外收入。这样，企业需要承担双重税收负担。

2.转变为小微企业。

中小企业年纳税所得额按年收入减少50%计算，适用20%的所得税税率。因此，企业从成立之初就应该考虑，提前计划企业规模和员工人数，通过多个独立纳税企业分散企业应纳税所得额，享受中小企业的税收优惠，减轻税收负担。

3.争取高科技企业的身份。

高科技企业享有15%的企业所得税税率。

二，注册地址的筹划。

公司注册地址不同，相应的税收优惠力度也不同，因此税收负担也会有所不同。

举例来说：某投资者想在湖南成立一家新公司，从事铁路技术服务，预计每年缴纳500万元的企业所得税。

方案1:

企业在湖南正常经营纳税，需缴纳500万元企业所得税；

方案2:

公司将注册地改为重庆、江苏等税收洼地，可享受当地政府的税收回报；

以500万元的企业所得税为例，地方政府将保留50%，即中央政府将支付250万元，地方政府将保留250万元。地方政府将在这250万元的基础上返还企业75%-90%的比例。

因此，如果企业在重庆和江苏更改注册地址，可以获得约187.5万至225万英镑的企业所得税。

三，贷款用途的筹划。

企业借款时，应根据自身实际情况和税法提前规划不同的借款处理规定，降低企业的纳税成本。

四，业务招待费筹划。

企业发生的业务接待费支出，首先要尽量控制在销售收入的千分之五以内，其次要利用业务接待费和业务宣传费的内容具有替代性，进行项目间的转换。

以上就是公司从哪几个方面来规划企业所得税的全部内容，希望有帮到大家，更多税务筹划、会计代理等相关业务都可咨询会计代理，我们将为你提供一站式服务。